IRA vs. Roth IRA

IRA nebo individuální důchodový účet je penzijní plán s daňovými výhodami (peníze investované do tradičního IRA jsou do určité míry osvobozeny od daně). Byl vyvinut ve Spojených státech v roce 1974. Plány IRA jsou buď samofinancované, nebo financované zaměstnavatelem a fungují podle daňových zákonů Spojených států..

Existují různé typy IRA - Roth IRA, tradiční IRA, SEP IRA (zjednodušený individuální důchodový důchodový účet zaměstnance), jednoduché IRA a IRA řízené samy. Existuje také několik variant IRA, konkrétně Conduit IRA a Rollover IRA.

Roth IRA se liší od ostatních IRA. Dávky, daňové úlevy a ustanovení o omezení příjmů u Roth IRA se liší od tradičních IRA. Byl pojmenován po svém hlavním sponzorovi, senátorovi Williamovi Rothovi, a řídí se specifickými normami způsobilosti a statutu podání, které navrhuje systém vnitřních příjmů. Investice na jakémkoli individuálním důchodovém účtu by nikdy neměla překročit AGI (upravený hrubý příjem) a Roth IRA není výjimkou.

Pro blízký kanadský ekvivalent k IRA a Roth IRA viz IRARoth IRAPlán byl nastaven Individuální Individuální Limity příspěvku 5 500 $ / rok ve věku 49 let nebo méně; 6 500 $ / rok ve věku 50+; limit je pro kombinované příspěvky do tradičních IRA a Roth IRA. 5 500 $ / rok ve věku 49 let nebo méně; 6 500 $ / rok ve věku 50+; limit je pro kombinované příspěvky do tradičních IRA a Roth IRA. Limity příjmů Na základě MAGI; Single, HoH, MFS: celý příspěvek do $ 61,000, částečný do $ 71,000; MFJ; QW: plně přispívá k 98 000 USD, částečně k 118 000 USD. Nemůžete přispět více, než vyděláte v tom roce. Na základě MAGI; Single, HoH, MFS: celý příspěvek na 117 000 $, částečný na 132 000 $; MFJ; QW: plný příspěvek k 184 000 $, částečný k 194 000 $. Nemůžete přispět více, než vyděláte v tom roce. Příspěvky zaměstnavatelů Zřídka Ne Investice na účtu Akcie, dluhopisy, podílové fondy, nemovitosti (Pouze u konkrétních typů IRA). Kapitálové zisky, dividendy a úroky na účtu nevznikají žádné daňové povinnosti. Akcie, dluhopisy, podílové fondy, nemovitosti (Pouze u konkrétních typů IRA). Kapitálové zisky, dividendy a úroky na účtu nevznikají žádné daňové povinnosti. Daňové důsledky Příspěvky mohou být odečitatelné z daní s výhradou omezení příjmů. Zisky na účtu nejsou zdaněny. Výplaty z účtu jsou považovány za běžné příjmy a podle toho jsou zdaněny. Příspěvky nejsou nikdy odpočitatelné z daní. Zisky na účtu nejsou zdaněny. Distribuce z účtu jsou osvobozeny od daně. Distribuce Distribuce může začít ve věku 59½ let, nebo bude majitel deaktivován. Distribuce může začít ve věku 59½ let, pokud je účet nejméně 5 let starý; nebo je-li majitel deaktivován. Nucené distribuce Je-li zaměstnanec stále zaměstnán, musí začít vybírat finanční prostředky ve věku 70½ let. Trest je 50% minimálního rozdělení Žádná taková omezení nebo nucené distribuce. Půjčky na účet Ne Ne Předčasný výběr 10% pokuta plus daně za distribuci do 59 let věku s výjimkou. Žádné pokuty za předčasný výběr až do výše hlavního příspěvku. Předčasné výběr léčebných nákladů Může si vybrat kvalifikované nevyplácené zdravotní výdaje, které jsou vyšší než 7,5% AGI; zdravotní pojištění v době nezaměstnanosti; během postižení Může si vybrat kvalifikované nevyplácené zdravotní výdaje, které jsou vyšší než 7,5% AGI; zdravotní pojištění v době nezaměstnanosti; během postižení Předčasné výběr pro homebuyery Může si vybrat (bez 10% daňové penále) až do výše 10 000 $ za první splátku za nákup domů s podmínkami Může si vybrat (bez 10% daňové penále) až do výše 10 000 $ za první splátku za nákup domů s podmínkami Předčasné výběrové náklady na vzdělávání Může vybírat bez 10% daňové penále za kvalifikované výdaje na vzdělání majitele, dětí a vnoučat. Může si vybrat kvalifikované nevyplácené zdravotní výdaje, které jsou vyšší než 7,5% AGI; zdravotní pojištění v době nezaměstnanosti; během postižení Konverze Lze převést na Roth IRA. Daně musí být zaplaceny během roku přeměny. Mohou se také použít jiná omezení. Roth IRA nelze převést na tradiční IRA. Výběr Zdaněné jako běžné příjmy (rozdělení od Roth IRA nejsou zdaněny) Osvobozeny od daně Měnící se instituce Prostředky mohou být převedeny na jinou instituci nebo mohou být zaslány majiteli tradičního IRA, který má 60 dní na to, aby peníze v jiné instituci převedl na jinou tradiční IRA.. Prostředky mohou být převedeny na jinou instituci nebo mohou být zaslány majiteli tradičního IRA, který má 60 dní na to, aby peníze v jiné instituci převedl na jinou tradiční IRA.. Posmrtné výhody Nejsou žádné posmrtné výhody. Dávky bez trestu jsou poskytovány posmrtně.

Obsah: IRA vs Roth IRA